티스토리 뷰
목차
1) 먼저 구분: 소득공제 vs 세액공제
- 소득공제 : 과세표준(세금 매길 소득) 자체를 줄임 → 소득이 높을수록 체감효과 ↑
- 세액공제 : 계산된 세금에서 직접 차감 → 같은 금액이면 누구에게나 동일 효과
2) 소득공제 요약(근로자 핵심)
| 항목 | 핵심 내용 | 주의 포인트 |
|---|---|---|
| 인적공제(기본) | 본인·배우자·부양가족 요건 충족 시 인원수만큼 공제 | 부양가족 소득요건·동거·연령 요건 확인, 이중공제 금지 |
| 인적공제(추가) | 경로우대/장애인/한부모/부녀자 등 사유별 추가공제 | 사유 중복 시 배제 규정 존재 |
| 공적연금보험료 | 국민연금 등 본인 부담분 전액 | 이직·지역가입분 누락 여부 확인 |
| 특별소득공제(사회보험) | 건보·장기요양·고용보험 본인 부담분 | 회사 경유분 자동 반영, 지역분 증빙 |
| 주택자금 | 전세(임차) 상환·장기주택저당 이자 소득공제 | 무주택/주택가액/면적/차입기관/기간 등 엄격한 요건 |
| 근로소득공제 | 급여에 자동 적용되는 법정 공제 | 별도 신청 불필요 |
※ 공제액·한도는 해마다 변동 가능. 회사·홈택스 미리보기로 최신 수치 확인.
3) 세액공제 요약(근로자 핵심)
| 항목 | 핵심 내용 | 주의 포인트 |
|---|---|---|
| 의료비 | 본인·부양가족 의료비(일부 제외) 초과분 공제 | 총급여 대비 일정 비율 초과분부터, 난임/보장구 특례 확인 |
| 교육비 | 본인(대학원 포함)·자녀(유치원~대학) 교육비 | 대상별 한도·인정 항목(교복·방과후 등) 확인 |
| 기부금 | 법정/지정기부금 영수증 기준 공제 | 단체 구분에 따라 공제율·한도 다름 |
| 보장성 보험료 | 본인·부양가족 보장성 보험 납입액 | 저축성 보험 제외, 한도 확인 |
| 연금계좌(연금저축·IRP) | 연금저축·IRP 납입액 세액공제 | 과표구간별 공제율/합산 한도, 중도해지 추징 유의 |
| 월세 | 무주택 근로자 요건 충족 시 월세 세액공제 | 계약자·거주자·납부자 일치, 등본·이체내역 필수 |
| 자녀(출산·입양) | 자녀수·출산/입양 시 추가 공제 | 인적공제 중복요건·연령 기준 체크 |
| 표준세액공제 | 특별세액공제를 전혀 못 받는 경우 정액 공제 | 특별세액공제와 선택 관계 |
4) 신용카드 등 사용액은 어디에?
- 신용·체크·현금영수증 사용액은 원칙적으로 소득공제 항목입니다(세액공제 아님).
- 연봉·사용처(전통시장/대중교통/도서·공연) 비율에 따라 추가 한도·가산율이 달라집니다.
5) 준비물 & 제출 팁(간소화+직접증빙)
- 인적공제 : 가족관계증명서, 장애인증명서, 한부모/부녀자 요건 서류
- 주택자금 : 임대차계약서·전입등본·이자납입증명·차입기관 요건 증빙
- 의료·교육·기부·보험 : 간소화 자료 확인 + 누락분 영수증 별도 제출
- 연금계좌 : 연금저축/IRP 납입확인서
- 월세 : 임대차계약서, 등본, 계좌이체 내역(현금 납부 영수증)
6) 케이스별 체크리스트
맞벌이
- 부양가족 기본공제는 한 쪽만 적용(중복 불가)
- 자녀·교육비·월세는 누가 공제할지 사전 결정
이직/휴직
- 전·현 직장 원천징수영수증 합산
- 사회보험·연금 납부분 누락 확인
신규 전월세/주택 갈아타기
- 계약·전입·납부 기간 매칭 확인
- 차입기관·무주택 요건 사전 검토
7) 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 소득공제만 잘하면 세액공제는 안 챙겨도 되나요?
A. 둘 다 중요합니다. 소득공제는 과세표준을, 세액공제는 산출세액을 줄여 함께 챙겨야 환급 극대화가 가능합니다.
Q2. 부양가족은 몇 명이든 기본공제가 되나요?
A. 요건 충족자만 가능합니다. 연 소득금액·연령·동거 요건, 중복공제 금지 등을 반드시 확인하세요.
Q3. 전세자금대출 상환은 무조건 공제되나요?
A. 아니요. 무주택, 주택가액·면적, 차입기관·기간 등 요건 충족 시에만 됩니다.
Q4. 간소화에 자료가 없으면 공제 못 받나요?
A. 직접 증빙을 제출하면 가능합니다. 누락·오입력 자료는 회사에 별도 제출하세요.
Q5. 연금저축/IRP는 소득공제인가요, 세액공제인가요?
A. 세액공제입니다. 다만 수령 시 과세(연금소득) 체계와 중도해지 추징을 반드시 확인하세요.
8) 1분 셀프 체크
- ① 부양가족 요건 충족자 명단·증빙 준비 완료
- ② 의료·교육·기부·보험·연금·월세 누락 자료 없는지 확인
- ③ 전세/주택자금 요건·한도 사전 점검
- ④ 카드 사용액(소득공제) 구간·가산율 확인
- ⑤ 홈택스 미리보기로 환급 시뮬레이션
9) 정리 한 줄
연말정산의 핵심은 ‘소득공제+세액공제’ 투 트랙입니다. 인적·사회보험·주택자금(소득공제)과 의료·교육·기부·보험·연금·월세(세액공제)를 증빙과 함께 빠짐없이 챙기면 환급 가능성을 크게 높일 수 있어요.
